[Специалист] Налогообложение 2015. Ведение налогового учета, проблемы и решения
Курс является продолжением курса "Бухгалтерский учет 2015. Теория и практика" В курсе подробно рассмотрены аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, рассматриваются вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами. Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, имущественным налогам. Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.
Если Вы уже обладаете знаниями в объёме программы, но хотите их систематизировать, а также повысить эффективность своей работы за счёт новых приёмов и методов – этот курс прекрасно подойдет и Вам!
- Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
- Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
- Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
- Заполнять налоговые декларации
- Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства
Продолжительность курса - 36 ак. ч.
Цель курса:
Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.
Программа курса
Модуль 1. Теория налогообложения
-
- Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Участники налоговых отношений. Функции и принципы налогообложения.
- Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
- Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
- Классификация налогов и сборов
- Формы и особенности проведения налоговых проверок.
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Модуль 2. Налог на добавленную стоимость-
- Основные нормативные документы по НДС.
- Объекты налогообложения по НДС .
- Признания местом реализации территории РФ.
- Освобождение от налогообложения лиц и операций.
- Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
- Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение. Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
- Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение. Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
- Заполнение Книг продаж и покупок, ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Новое понятие в НДС: корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
- Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
- Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
- Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
- Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
- Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды-
- Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
- Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
- Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
- Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
- Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям – краткий обзор
- Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления-
- Принципы и структура налогообложения прибыли.
- Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
- Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
- Критерии признания расходов в целях налогообложения.
- Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета МПЗ.
- Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.) Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
- Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт
- Внереализационные расходы.
- Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
- Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
- Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
- Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
- Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии с ст. 54 НК РФ.
Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
Модуль 5. Имущественные налоги-
- Налог на имущество организаций. Новшества в учете и налогообложении объектов основных средств.
Скачать:
Сообщение отредактировал Mosweb: 15 Декабрь 2016 - 18:08
Для просмотра содержимого необходимо 77 очков 
